10月から11月にかけて、保険会社から「生命保険料控除証明書」が届きます。年末調整で保険料控除を受けるために欠かせない書類ですが、「見方がよくわからない」「毎年なんとなく書いている」という方も多いのではないでしょうか。

この記事では、保険のぽるとのFPが、控除証明書で見るべきポイントと、年末調整の申告書の書き方をわかりやすく紹介します。手元に控除証明書を用意して、読みながら確認してみてください。

この記事でわかること

• 生命保険料控除のしくみと3つの区分
• 控除証明書で見るべき3つのポイント
• 年末調整の申告書の書き方
• 書き忘れたときの対処法

生命保険料控除とは？

1年間に支払った生命保険料に応じて、所得税と住民税が軽くなるしくみです。対象になる保険は、次の3つの区分に分かれています。

• 一般生命保険料：死亡保険、学資保険など
• 介護医療保険料：医療保険、がん保険、介護保険など
• 個人年金保険料：一定の条件を満たす個人年金保険

区分ごとに控除の上限があるため、「どの区分の保険に、いくら払っているか」が大切になります。

控除証明書で見るポイントは3つ

① 区分（一般／介護医療／個人年金）

証明書には、その保険がどの区分にあたるかが記載されています。

② 新制度か旧制度か

2011年12月31日以前に契約した保険は「旧制度」、2012年1月1日以降に契約した保険は「新制度」となり、控除額の計算方法が異なります。

③ 「証明額」と「申告額」

証明書には2つの金額が書かれていることがあります。

• 証明額：発行時点までに支払った保険料
• 申告額：12月末まで支払った場合の見込み額

年末調整では、通常「申告額」を使います。

控除の上限額（新制度の場合）

たとえば、医療保険だけに加入している方は「介護医療」の枠しか使っていないため、ほかの枠はまだ空いていることになります。

2026年分の特例：23歳未満の扶養親族がいる方は、一定の条件のもと、一般生命保険料（新制度）の所得税の控除上限が4万円から6万円に引き上げられています（3区分合計の上限12万円は変わりません）。対象になるかどうかは、勤務先の案内や国税庁の情報をご確認ください。

年末調整の書き方

勤務先から配られる「給与所得者の保険料控除申告書」に、控除証明書の内容（保険会社名、保険の種類、区分、新・旧、申告額）を書き写し、証明書の原本を添えて提出します。

電子で年末調整を行う会社では、保険会社のマイページなどからダウンロードできる電子の控除証明書が使える場合もあります。

火災保険に地震保険をつけている方は、損害保険会社から届く「地震保険料控除証明書」もあわせて確認しましょう。

書き忘れた・提出が間に合わなかったら？

年末調整に間に合わなかった場合でも、確定申告をすれば控除を受けることができます。過去の分も、一定期間内であれば還付申告で取り戻せる場合があります。詳しくは税務署や税理士にご確認ください。

控除の枠、ちゃんと使えていますか？

控除証明書は、今の保険を見直すよい機会でもあります。

• 保険の区分がかたよっていないか
• 旧制度の契約をそのまま続けたほうがよいか
• 家族構成の変化に、保障が合っているか

「自分の場合はどう書けばいい？」「この保険はどの区分？」と迷ったら、控除証明書を持ってご相談ください。保険のぽるとでは、証明書の見方や申告書の書き方のご相談も承っています。

• 保険のご相談：初回無料（ご契約者様はいつでも無料）
• 来店・オンラインどちらでも。控除証明書は写真やコピーでも大丈夫です

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※本記事は一般的な税制の解説です。個別の税務については税務署または税理士にご確認ください。